Hvor meget er der tilbage af lønnen efter skat i 2026?
Ved 25.000 kr. om måneden i København bliver der 17.256,34 kr. udbetalt, ved 40.000 kr. bliver det 26.622,06 kr., og ved 60.000 kr. er beløbet 38.416,90 kr. om måneden. Regnet i procent stiger trækket fra omkring 31 procent til cirka 36 procent. Det er ikke fordi satserne stiger så meget undervejs — det er personfradraget, der er et fast beløb og derfor betyder relativt mindre, jo mere du tjener.
Alle tal på siden gælder en enlig lønmodtager på 18 år eller derover med ren lønindkomst. Pension, ATP, feriepenge, kørselsfradrag og fagforening er ikke med, og det er også derfor, tallet her sjældent er præcis det samme som nederst på lønsedlen.
Hvordan regner man løn efter skat trin for trin?
Rækkefølgen er fastlagt i loven, og den kan ikke byttes rundt, fordi hvert trin regner videre på resultatet af det forrige. Med 480.000 kr. i årsløn ser det sådan ud:
- Am-bidrag først. 8 procent af hele bruttolønnen, altså 38.400 kr. om året. Det trækkes før alt andet og rundes ned til hele kroner.
- Personlig indkomst er bruttolønnen minus am-bidraget, altså 441.600 kr. om året. Det er grundlaget for bundskat, mellemskat, topskat og top-topskat — og for alle skattegrænserne.
- Beskæftigelsesfradrag og jobfradrag regnes af bruttolønnen, ikke af den personlige indkomst: 12,75 procent (61.200 kr., højst 63.300 kr.) og 4,5 procent af det, der ligger over 235.200 kr. (3.100 kr., højst 3.100 kr.). Begge rundes op til hele kroner, hver for sig.
- Skattepligtig indkomst er den personlige indkomst minus de to fradrag, altså 377.300 kr. om året. Det er grundlaget for kommuneskat og kirkeskat — og kun for dem.
- Skatterne beregnes hver for sig: bundskat 12,01 procent af den personlige indkomst (53.036,16 kr.) og kommuneskat 23,39 procent af den skattepligtige indkomst (88.250,47 kr.).
- Personfradraget trækkes til sidst fra selve skatten, ikke fra indkomsten: 19.151,40 kr. i alt. Tilbage står 160.535,23 kr. i samlet skat og 319.464,77 kr. udbetalt om året.
Hvad er forskellen på personlig indkomst og skattepligtig indkomst?
Det er det sted, hvor de fleste lønberegninger går galt. De to fradrag — beskæftigelsesfradrag og jobfradrag — er ligningsmæssige fradrag. De bliver regnet af bruttolønnen, men de sænker kun den skattepligtige indkomst. Den personlige indkomst rører de ikke.
Konsekvensen er, at bundskatten, mellemskatten og topskatten bliver beregnet af et større beløb end kommuneskatten. Ved 480.000 kr. er forskellen 64.300 kr.: kommuneskatten regnes af 377.300 kr., mens bundskatten regnes af de fulde 441.600 kr. i personlig indkomst. Trækker man fradragene fra begge dele, bliver skatten for lav — og fejlen vokser med indkomsten.
Hvad betyder mellemskat, topskat og top-topskat i 2026?
2026 er første år efter reformen af personskatten. Den gamle topskat på 15 procent, der begyndte ved 611.800 kr., findes ikke længere. I stedet er der tre trin oven på bundskatten: mellemskat på 7,5 procent fra 641.200 kr., topskat på 7,5 procent fra 777.900 kr. og top-topskat på 5 procent fra 2.592.700 kr. og opefter.
Det vigtige er, at de lægges oven i hinanden og ikke afløser hinanden. Over topskattegrænsen betaler du mellemskat og topskat på samme tid, altså 15 procent — nøjagtig den gamle topskattesats, men først ved en meget højere indkomst. Ved 960.000 kr. i årsløn giver det 18.150,00 kr. i mellemskat og 7.897,50 kr. i topskat af samme indkomst.
Husk også, at grænserne gælder efter am-bidrag. 641.200 kr. i personlig indkomst svarer til omkring 696.957 kr. i bruttoløn — den omregning er vores egen og står ikke i satstabellen, så beregneren regner altid med den officielle grænse efter am-bidrag.
Hvorfor betyder kommunen så meget for min løn efter skat?
Fordi kommuneskatten er den største enkeltpost i regnestykket, og den er forskellig fra kommune til kommune. Laveste sats er 23,39 procent i København, højeste er 26,30 procent, og den sats deles af 11 kommuner. Forskellen på 2,91 procentpoint lyder lille, men ved 720.000 kr. i årsløn er der 15.506 kr. til forskel om året mellem København og Lolland. Derfor står kommunevalget i beregneren og er ikke sat til et landsgennemsnit.
Oven i det kommer skatteloftet, og det virker modsat af, hvad de fleste tror. Bundskat plus mellemskat plus din egen kommuneskat må tilsammen ikke overstige 44,57 procent. Ligger summen højere, bliver det overskydende trukket fra mellemskatten — ikke fra topskatten og ikke fra kommuneskatten. Det betyder, at mellemskatten i Lolland er 6,26 procent i stedet for 7,5 procent. Loftet begynder at bide ved en kommuneskat på 25,06 procent, og 75 af landets 98 kommuner ligger derover. Det er altså ikke et særtilfælde, men det normale.
Hvad er personfradrag, og hvornår betaler man kun am-bidrag?
Personfradraget på 54.100 kr. er ikke et beløb, der trækkes fra indkomsten. Det bliver omregnet til en værdi i kroner — fradraget ganget med bundskatteprocenten, kommuneskatteprocenten og eventuelt kirkeskatteprocenten — og den værdi trækkes fra den beregnede skat. I København er den værdi 19.151,40 kr. om året.
Er den beregnede skat mindre end det, forsvinder resten bare: fradraget kan aldrig gøre skatten negativ. Derfor findes der en indkomst, hvor du kun betaler am-bidrag og intet andet. I København ligger den ved 64.731 kr. om året — der er den samlede skat 5.178,00 kr., altså præcis 8 procent, og A-skatten er nul. Am-bidraget kan personfradraget nemlig ikke røre.
Hvad regner beregneren ikke med?
Beregneren dækker én ting grundigt: skatten af en almindelig lønindkomst for en enlig fra 18 år og opefter. Uden for står kapitalindkomst og aktieindkomst, som har deres egne satser og deres eget skatteloft; ægtefællers regler, hvor et ubrugt personfradrag kan overføres; pensionsindbetalinger, ATP, kørselsfradrag, fagligt kontingent og A-kasse; det ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere og for seniorer; og Christiansø, som har sin egen bundskat og slet ingen kommuneskat.
To ting er udeladt, fordi vi ikke kunne bekræfte dem i en officiel kilde for 2026, og et gæt ville være værre end ingenting: personfradraget for unge under 18, som efter loven har sin egen, lavere sats, og grøn check, som Skattestyrelsens egen beregner ikke længere sætter en linje af til. Skal du bruge et af de tal, så gå til din forskudsopgørelse i TastSelv.